Předdůchod zní jako měkčí varianta předčasného důchodu. Ve skutečnosti jde o úplně jiný nástroj. Předčasný starobní důchod je státní dávka z důchodového pojištění a její přiznání mění výši budoucí penze trvale. Předdůchod je naproti tomu způsob, jak si začít vyplácet vlastní peníze z doplňkového penzijního spoření ještě před dosažením důchodového věku. Domácnosti, poradci i banky by proto neměli řešit jen otázku „odejít dřív, nebo vydržet“. Správná otázka zní: z jakého zdroje bude člověk v posledních letech před penzí žít a jaký účet za to zaplatí později.
Ministerstvo financí popisuje předdůchod jako penzi vyplácenou z doplňkového penzijního spoření podle zákona o doplňkovém penzijním spoření. Základní podmínky jsou přísnější, než naznačuje běžné používání slova. Účastník musí mít splněnou spořicí dobu nejméně 60 kalendářních měsíců, do které se započítává i dřívější účast v penzijním připojištění. Musí dosáhnout věku alespoň o pět let nižšího, než je jeho věk potřebný pro nárok na státní starobní důchod. A musí mít naspořeno dost na to, aby měsíční splátka činila nejméně 30 % průměrné mzdy a výplata trvala nepřerušovaně alespoň dva roky.
V roce 2026 je praktický práh dobře vidět na vyhlášené průměrné mzdě za první až třetí čtvrtletí roku 2025. Sdělení MPSV č. 537/2025 Sb. uvádí částku 48 171 Kč. Třicet procent z této částky je 14 451,30 Kč měsíčně. Pro dvouletý předdůchod tedy samotný zákonný test znamená potřebu přibližně 347 tisíc Kč určených na výplatu, ještě před započtením konkrétního nastavení smlouvy, daně z výnosu nebo rezervy na pohyb hodnoty fondu. ČSOB Penzijní společnost ve svém vysvětlení pro klienty pracuje pro dvouletou variantu s orientační potřebnou částkou 360 tisíc Kč a upozorňuje, že minimální potřebná částka se může měnit podle průměrné mzdy.
Tím se předdůchod liší od prostého „výběru penzijka“. Není to jednorázové vyrovnání, které si klient vezme a použije podle potřeby. Má jít o pravidelnou penzi s minimální měsíční výší, bez přerušování a s vazbou na důchodový věk. Zákon zároveň pracuje s oznamováním zdravotní pojišťovně a České správě sociálního zabezpečení při zahájení a ukončení výplaty. To je důvod, proč má předdůchod jiné dopady než běžný výběr z dlouhodobého produktu.
Největší praktická výhoda není v tom, že by stát člověku vyplácel novou dávku. Stát ji nevyplácí. Výhoda je v režimu okolo ní. Ministerstvo financí uvádí, že po dobu pobírání předdůchodu má člověk ve veřejném zdravotním pojištění status státního pojištěnce. Současně se doba pobírání předdůchodu pro účely výpočtu státního důchodu považuje za vyloučenou dobu. To je důležité, protože období bez výdělku nemá mechanicky zhoršit osobní vyměřovací základ.
To ale neznamená, že předdůchod automaticky „doplní odpracované roky“. Pokud člověk v předdůchodu nepracuje a neplatí důchodové pojištění jiným způsobem, nevzniká mu z této nečinnosti nová doba pojištění jako ze zaměstnání. Předdůchod proto řeší hlavně cash-flow a zdravotní pojištění v přechodném období. Neřeší sám o sobě celou otázku nároku na státní důchod, chybějících dob pojištění nebo výše budoucí penze.
Předčasný starobní důchod stojí na jiné logice. ČSSZ pro rok 2026 uvádí, že pro předčasný starobní důchod je potřeba nejméně 40 let důchodového pojištění a do dosažení důchodového věku mohou chybět nejvýše tři roky. Po přiznání předčasného starobního důchodu už člověk později nezíská řádný starobní důchod. Výše dávky se počítá jako u běžného starobního důchodu, ale procentní výměra se krátí za dobu, o kterou člověk odchází dříve.
Právě krácení je hlavní cena předčasného důchodu. ČSSZ uvádí snížení procentní výměry o 1,5 % výpočtového základu za každých i započatých 90 kalendářních dnů do dosažení důchodového věku; při získání alespoň 45 let doby pojištění je sazba 0,75 %. Krácení je trvalé. Předčasný důchod má také omezení výdělečné činnosti do dosažení důchodového věku: při běžné práci podléhající odvodům by výplata předčasného důchodu nenáležela. U předčasných důchodů přiznaných po 30. září 2023 se před dosažením důchodového věku při valorizaci nezvyšuje procentní výměra, ale jen základní výměra.
Rozhodovací mapa proto začíná u zdroje peněz. Pokud domácnost nemá dostatečné úspory v doplňkovém penzijním spoření, předdůchod není reálná volba bez jednorázového doplnění prostředků. Pokud úspory má, musí se rozhodnout, zda je chce spotřebovat právě na most do penze, nebo zda mají zůstat na pozdější stáří. Vlastní peníze v předdůchodu chrání před trvalým krácením státní penze, ale zároveň mizí z osobního kapitálu.
Druhý filtr je práce. Předdůchod nebrání tomu, aby člověk dál pracoval; pokud pracuje, odvádí z příjmu běžné daně a pojistné podle typu činnosti. Pro někoho může být předdůchod kombinací zkráceného úvazku a pravidelné výplaty z DPS. Předčasný důchod je v tomto směru tvrdší, protože do dosažení důchodového věku omezuje činnosti zakládající účast na důchodovém pojištění. Pro profesi, která už fyzicky nebo psychicky nejde dělat naplno, může být rozdíl mezi těmito dvěma režimy zásadní.
Třetí filtr je zdravotní pojištění a evidence dob. Člověk bez práce před řádným důchodovým věkem potřebuje vědět, kdo za něj platí zdravotní pojištění a co se děje s důchodovým pojištěním. Předdůchod dává odpověď na zdravotní pojištění a chrání výpočet přes vyloučenou dobu, ale není univerzální náhradou zaměstnání. Předčasný důchod zase vyplácí stát, ale za cenu trvalého zásahu do důchodové dávky.
Pro poradenskou praxi z toho plyne jednoduché pravidlo: předdůchod se nemá prodávat jako „důchod bez krácení“. Je to přesnější nazvat cash-flow mostem financovaným z vlastního třetího pilíře. Vhodnost se má posuzovat podle naspořené částky, délky mostu, zdravotního pojištění, chybějících dob pojištění, možnosti další práce a alternativního využití úspor. U klienta s nízkým zůstatkem v DPS a bez jiné rezervy může být předdůchod jen přesun problému do pozdějších let. U klienta s dostatečným kapitálem a obtížně udržitelnou prací může naopak zabránit trvalému krácení státní penze.
Spotřebitel by si před rozhodnutím měl položit čtyři otázky. Kolik přesně mám v doplňkovém penzijním spoření a splním minimální výplatu alespoň po dva roky? Kolik mi chybí do důchodového věku a do potřebné doby pojištění? Budu během mostu dál pracovat, nebo budu zcela bez příjmu ze zaměstnání či podnikání? A kolik by mě stál předčasný starobní důchod ve formě trvalého krácení?
Předdůchod tedy není levná zkratka do státní penze. Je to způsob, jak si koupit čas vlastními úsporami a přitom neotevřít předčasný starobní důchod. Právě proto je užitečný jen tehdy, když se počítá jako plán cash-flow, ne jako slogan v penzijním letáku.