Výpis z penzijka neukáže státní důchod

Roční výpis z penzijního spoření umí vypadat jako odpověď na otázku, jak je domácnost připravená na stáří. Je na něm zůstatek, příspěvky, státní podpora, fondy a zhodnocení. Ve skutečnosti odpovídá jen na užší otázku: co se stalo uvnitř konkrétní smlouvy. Neříká, kolik bude činit státní starobní důchod, zda jsou v evidenci České správy sociálního zabezpečení (ČSSZ) všechny doby pojištění, ani jestli součet státní penze a soukromých úspor pokryje plánované výdaje.

Tady končí role penzijní společnosti a začíná hranice produktu. Doplňkové penzijní spoření je třetí pilíř, tedy soukromý účet ve fondech. Státní důchod vzniká v systému důchodového pojištění a stojí na jiné evidenci: dobách pojištění, vyměřovacích základech, vyloučených dobách a pravidlech platných v okamžiku nároku. Kdo tyto dvě vrstvy smíchá, může mít dobrý pocit z rostoucího zůstatku a přitom nevědět, zda mu nechybí roky v důchodovém kontě.

Zákon o doplňkovém penzijním spoření popisuje osobní penzijní účet jako evidenci prostředků účastníka a penzijních jednotek v účastnických fondech. Peněžní podúčet zachycuje vlastní příspěvky, příspěvky zaměstnavatele, státní příspěvky, převody a výplaty. Majetkový podúčet ukazuje penzijní jednotky podle jednotlivých fondů. Výpis podle § 125 obsahuje mimo jiné pohyby na podúčtech, hodnotu podílu v účastnickém fondu, hodnotu osobního penzijního účtu, zhodnocení, roční čistou výkonnost fondu a úplatu penzijní společnosti.

Právě tento seznam je důležitý. Výpis má být přehledný, srozumitelný a nezavádějící, ale jeho předmětem je penzijní produkt. ČSOB Penzijní společnost ve vysvětlení ročních výpisů obdobně popisuje, že osobní penzijní účet eviduje prostředky účastníka, zaměstnavatele, státu a penzijní jednotky ve zvolených účastnických fondech. To je velmi užitečný audit smlouvy. Odhad životní úrovně v penzi musí přijít z širšího výpočtu.

První oddělení proto zní: zůstatek se teprve překládá na měsíční příjem. Částka na výpisu je kapitál k určitému dni. Může být později vyplacena jednorázově, pravidelně nebo využita v režimu předdůchodu, podle typu produktu, smlouvy a splněných podmínek. Domácnost si z ní musí teprve odvodit, jak dlouho má vydržet a jak velké měsíční čerpání je realistické. Zůstatek 300 000 Kč může vypadat významně, ale při čerpání 10 000 Kč měsíčně odpovídá třiceti měsícům před daněmi, inflací a možným tržním kolísáním.

Druhé oddělení zní: příspěvek od státu míří do soukromého produktu, ne do výpočtu státní penze. Ministerstvo financí uvádí, že od 1. července 2024 je státní příspěvek ve třetím pilíři poskytován od měsíční úložky 500 Kč a v pásmu 500 až 1 700 Kč činí 20 % vkladu účastníka. Maximální měsíční státní příspěvek je tak 340 Kč při vlastní úložce 1 700 Kč a vyšší. Tato podpora zlepšuje ekonomiku spoření, ale negarantuje budoucí příjem. Je to příspěvek do soukromého produktu, ne náhradní výpočet starobní penze.

Třetí oddělení je daňové. Podle Ministerstva financí lze od základu daně odečíst příspěvky na daňově podporované produkty spoření na stáří a pojištění dlouhodobé péče dohromady až do 48 000 Kč ročně. U penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření jde po změnách pravidel o vlastní příspěvky nad 1 700 Kč měsíčně. Zaměstnavatelský příspěvek má na straně zaměstnance vlastní souhrnný limit osvobození 50 000 Kč ročně. Ani tato daňová vrstva neříká, že výsledná rezerva bude stačit; říká pouze, jak stát zachází s částí příspěvků.

Vedle výpisu z penzijka proto musí stát kontrola ČSSZ. ePortál ČSSZ v části Moje konto nabízí informace o evidované době pojištění a odhadované výši starobního důchodu přes Informativní důchodovou aplikaci. Služba Informativní výpočet starobního důchodu podle ČSSZ po přihlášení pracuje s evidovanými dobami pojištění, vyměřovacími základy a vyloučenými dobami; u výpočtu do budoucna nabízí i predikční varianty. ČSSZ zároveň upozorňuje, že přesný výpočet důchodu provádí až na základě řádně uplatněné žádosti a že orientační výpočet nemůže plně zohlednit všechny rozhodné skutečnosti.

Pro spotřebitele je praktický postup jednodušší než samotná legislativa. Nejprve otevřít penzijní výpis a vypsat pět čísel: vlastní měsíční příspěvek, příspěvek zaměstnavatele, státní příspěvek, aktuální zůstatek a náklady fondu. Potom otevřít důchodové konto u ČSSZ a zkontrolovat evidované doby pojištění, případné mezery a orientační odhad státního důchodu. Až třetí krok je finanční plán: porovnat očekávaný státní důchod, plánované čerpání penzijka, další investice, bydlení, dluhy a rezervu mimo dlouhodobé produkty.

Pro profesionály v poradenství je hranice stejně důležitá. Servisní rozhovor nad výpisem nemá končit větou, že klient "má penzijko". Má oddělit smluvní audit od důchodového auditu. Smluvní audit řeší, zda chodí příspěvky, zda fond odpovídá horizontu, zda jsou poplatky srozumitelné a zda je využita podpora. Důchodový audit řeší evidenci ČSSZ, nárok, pravděpodobný státní příjem, věk odchodu, pracovní historii a peněžní tok domácnosti. Bez druhé vrstvy je penzijní výpis jen ostře zaostřená fotografie malé části systému.

Největší riziko je falešná úplnost. Člověk vidí dokument od finanční instituce, čísla v korunách a tabulku výnosu, a má pocit, že penzijní otázku zkontroloval. Ve skutečnosti zkontroloval jen vlastní třetí pilíř. Chybějící doba pojištění, nízké odvody osob samostatně výdělečně činných (OSVČ), dlouhé období bez pojištěné práce, práce v zahraničí nebo plánovaný dřívější odchod z trhu práce se na výpisu z penzijka samy neobjeví.

Výpis z penzijka tedy funguje jako první list v pořadači, ne jako kompletní důchodový plán. Druhý list patří ČSSZ a třetí domácímu rozpočtu. Teprve dohromady dávají použitelnou odpověď na otázku, zda dnešní spoření podporuje budoucí příjem, nebo jen vytváří pocit, že se penze nějak řeší.

Zdroje

• Zákon č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, zejména § 60, § 120, § 121 a § 125: https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2011-427
• ČSOB Penzijní společnost, FAQ Roční výpisy: https://www.csob-penze.cz/caste-dotazy/faq-rocni-vypisy/
• ČSSZ ePortál, Moje konto: https://eportal.cssz.cz/web/portal/-/sluzby/moje-konto
• ČSSZ ePortál, Informativní výpočet starobního důchodu: https://eportal.cssz.cz/web/portal/-/sluzby/informativni-vypocet-starobniho-duchodu
• Ministerstvo financí ČR, Změny státního příspěvku ve III. penzijním pilíři, 14. 6. 2024: https://mf.gov.cz/cs/ministerstvo/media/tiskove-zpravy/2024/zmeny-statniho-prispevku-ve-iii-penzijnim-piliri-56059
• Ministerstvo financí ČR, Dlouhodobý investiční produkt a daňová podpora produktů spoření na stáří od 1. 1. 2024: https://mf.gov.cz/cs/financni-trh/ochrana-spotrebitele/aktuality/2024/dlouhodoby-investicni-produkt-a-danova-podpora-pro-54732