Sponsored

Penzijko není levná nouzová rezerva

Penzijní spoření se v rodinném rozpočtu snadno začne tvářit jako skrytá rezerva. Na výpisu je konkrétní částka, smlouva běží roky a při horším období může působit logicky sáhnout nejprve na peníze, které člověk stejně plánoval použít až později. Jenže třetí pilíř není spořicí účet. Předčasné ukončení doplňkového penzijního spoření nebo starého penzijního připojištění může znamenat, že domácnost sice získá hotovost, ale současně si zdraží vlastní krizi.

Základní pravidlo je jednoduché: penzijko je daňově a státně podporovaný produkt na stáří, ne likvidní parkoviště peněz. Ministerstvo financí při změnách státní podpory od července 2024 výslovně rámovalo třetí pilíř jako dlouhodobé odkládání spotřeby na důchodový věk. Právě proto stát posílá příspěvek jen při splnění podmínek a proto se při předčasném odchodu nemusí vyplatit celá částka, kterou klient vidí na penzijním účtu.

U doplňkového penzijního spoření je klíčovým pojmem odbytné. Finančně-vzdělávací portál Ministerstva financí uvádí, že pokud účastník spořil alespoň 24 měsíců, vzniká mu při předčasném zrušení nárok na naspořené prostředky bez poskytnutých státních příspěvků. Výše odbytného je tedy tvořena příspěvky účastníka, případnými příspěvky zaměstnavatele a jejich výnosy, ale ne státní podporou. Zákonné znění § 25 zákona o doplňkovém penzijním spoření popisuje stejnou logiku: odbytné se určuje z hodnoty prostředků účastníka po odečtení poskytnutých státních příspěvků.

To je první skrytá cena nouzového výběru. Člověk, který několik let vnímal státní příspěvky jako součást výnosu, je při odbytném ztrácí. Od července 2024 navíc platí nové hranice podpory: podle Ministerstva financí stát přidává 20 % z měsíční úložky v rozmezí 500 až 1 700 Kč, maximálně tedy 340 Kč měsíčně. Ročně jde až o 4 080 Kč státní podpory. Při delším spoření už nejde o drobnou administrativní položku, ale o částku, kterou si domácnost při nouzovém zrušení nemůže automaticky započítat do dostupné rezervy.

Druhou cenu představují daně. Daňově podporované produkty spoření na stáří mají společný roční limit pro odpočet vlastních příspěvků až 48 000 Kč. Finanční správa pro zdaňovací období 2025 uvádí, že u penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření lze odečíst jen část příspěvku nad hranici, od které náleží nejvyšší státní příspěvek; od 1. července 2024 tedy nad 1 700 Kč měsíčně. Ministerstvo financí u daňové podpory produktů spoření na stáří zároveň upozorňuje na pravidlo dlouhodobosti: při porušení podmínek daňové podpory musí poplatník dříve uplatněnou výhodu vracet, v relevantních případech až deset let zpětně. U konkrétní smlouvy je proto potřeba oddělit vlastní vklady, státní příspěvky, příspěvky zaměstnavatele a daňové odpočty uplatněné v minulých přiznáních.

Třetí cena je méně viditelná, ale pro mladší klienty často největší: přerušený horizont. Doplňkové penzijní spoření pracuje s účastnickými fondy a jejich výsledek dává smysl hlavně v čase. Ministerstvo financí popisuje DPS jako dobrovolný penzijní systém, ve kterém účastníci vkládají prostředky do účastnických fondů; na rozdíl od starých transformovaných fondů nemá zákonnou garanci nezáporného zhodnocení, ale umožňuje volbu investiční strategie. To znamená, že výběr v nevhodný moment může uzamknout ztrátu nebo přerušit období, kdy se pravidelné investování mělo teprve projevit.

Pro profesionály v bankách, pojišťovnách a poradenství je důležitá ještě jedna rovina. Klient, který sahá na penzijko jako na rezervu, často neřeší jen produkt. Řeší nedostatek likvidity v celých osobních financích. Pokud mu někdo řekne jen to, že “penzijko lze zrušit”, popisuje právní možnost, ale ne ekonomickou cenu. Korektní rozhovor by měl začít otázkou, zda existuje jiná krátkodobá rezerva, zda lze snížit nebo přerušit příspěvek, zda je ve smlouvě příspěvek zaměstnavatele a zda klient v minulosti uplatňoval daňový odpočet.

Snížení příspěvku může být v některých situacích méně destruktivní než výpověď. Asociace penzijních společností připomíná, že minimální měsíční úložka pro aktivní penzijní spoření je 100 Kč a že změna úložky se řeší dodatkem ke smlouvě. Ministerstvo financí ve zprávě ke změnám státních příspěvků uvedlo i praktickou možnost pro účastníka, který ještě nesplnil dobu potřebnou k výběru: snížit měsíční příspěvek na minimum a s ním potřebnou dobu doplnit. To není univerzální rada, protože záleží na cash-flow domácnosti a podmínkách smlouvy, ale je to alternativa k úplnému odchodu.

Samostatně stojí příspěvek zaměstnavatele. Pro domácnost je často hodnotnější než státní příspěvek, protože jde o dodatečné peníze od zaměstnavatele. Při zrušení smlouvy může být součástí vyplácených prostředků, ale klient by měl před výpovědí zkontrolovat pracovní benefit i daňové zacházení. Finanční správa u zaměstnavatelských příspěvků na daňově podporované produkty spoření na stáří pracuje s ročním limitem osvobození 50 000 Kč a u předčasného odbytného upozorňuje na dodanění příspěvků zaměstnavatele za posledních deset let účastníkem. Pokud penzijko slouží zároveň jako benefitní kanál, zrušení smlouvy může znamenat i ztrátu budoucího firemního příspěvku.

Praktická otázka tedy nezní, zda penzijko “jde vybrat”. Zní, kolik korun opravdu přijde na účet po odečtení státní podpory, případných daňových dopadů, poplatků a ztraceného budoucího příspěvku. ČSOB Penzijní společnost například ve svých podmínkách pro DPS uvádí, že prostředky účastníka převádí na základě žádosti nejpozději do jednoho měsíce od zániku spoření a po uhrazení poplatku podle sazebníku, pokud je požadován. To ukazuje, proč nestačí dívat se jen na aktuální hodnotu účtu v aplikaci.

Nouzová rezerva má být dostupná rychle, jednoduše a bez sankční matematiky. Penzijko tyto vlastnosti nemá. Je to dlouhodobý produkt s podporou státu, daňovým režimem, investiční strategií a podmínkami výplaty. Kdo ho použije jako první zdroj hotovosti při výpadku příjmu, může přijít o část podpory právě ve chvíli, kdy potřebuje každou korunu.

Rozumný postup je proto pořadový. Nejprve vyčíslit běžnou rezervu mimo penzijní systém. Potom zkontrolovat, zda lze dočasně snížit příspěvek nebo změnit rozpočet. Teprve nakonec počítat odbytné, a to ne podle zůstatku v aplikaci, ale podle skutečné čisté částky po státních příspěvcích, daních a smluvních podmínkách. Penzijko může být dobrý nástroj na stáří. Jako nouzová rezerva bývá drahé právě proto, že bylo navrženo k jinému účelu.

Zdroje

Tomáš Horák

Contributing writer at Clarqo.